Pensioen aftrekbaar maken als zzp’er
ZO HAAL JE FISCAAL VOORDEEL UIT JE PENSIOENINLEG
Als zzp’er kun je zelf bepalen hoe je pensioen opbouwt. Een belangrijk voordeel is dat je daarbij gebruik kunt maken van belastingregels. Daarmee mag je de inleg in een lijfrente aftrekken van je inkomen, waardoor je minder belasting betaalt. Op deze pagina lees je hoe deze regelingen werken en wat dit betekent voor je uiteindelijke pensioenpot.
Een fiscaal voordeel betekent dat je minder belasting betaalt doordat bepaalde kosten, premies of inleg aftrekbaar zijn van je belastbare inkomen (het bedrag waarover je belasting betaalt). Daardoor houd je netto meer over.
Waarom is het voor zzp'ers fiscaal voordelig om pensioen op te bouwen?
Als zzp’er heb je geen verplichte pensioenregeling via een werkgever. De overheid stimuleert daarom dat je zelf geld opzijzet via een pensioenproduct, zoals een lijfrenterekening of lijfrenteverzekering. De fiscale regels maken dat extra aantrekkelijk:
- Je inleg is een aftrekpost in box 1: de belasting over inkomen dat je verdient, zoals je winst als zzp’er.
Het bedrag dat je inlegt, mag je aftrekken van je belastbare inkomen. Dat betekent: minder belasting betalen én meer netto rendement. - Je pensioenpot blijft ongemoeid
Het geld dat je inlegt én het rendement daarop zijn vrijgesteld van belasting zolang het in je pensioenpot staat. Je betaalt geen vermogensrendementsheffing (box 3: de belasting over je spaargeld en beleggingen die op je naam staan). - Je betaalt pas belasting als je uitkeringen ontvangt
Die belasting betaal je pas vanaf je AOW‑leeftijd, wanneer de tarieven meestal lager zijn dan tijdens je werkende jaren. Vaak scheelt dat aanzienlijk.
Deze drie voordelen samen zorgen ervoor dat pensioensparen via een lijfrente voor veel zzp’ers financieel gunstiger is dan sparen op een gewone rekening.
Wat is jaarruimte?
De jaarruimte is het bedrag dat je dat jaar mag storten in een lijfrente. Dit bedrag mag je aftrekken van je inkomen, waardoor je minder belasting betaalt. De hoogte hangt af van:
- je winst als zzp’er
- hoeveel pensioen je eerder in loondienst hebt opgebouwd
- of je nog ergens pensioen opbouwt
Hoe minder pensioen je elders opbouwt, hoe meer jaarruimte je hebt. Zo kun je een tekort aan pensioen opvullen.
- Je mag alleen inleggen tot het maximale bedrag van je jaarruimte.
- Je hoeft het bedrag niet volledig te gebruiken, maar alles dat je wél gebruikt, je betaalt direct minder belasting (fiscaal voordeel).
- Je jaarruimte geldt per kalenderjaar.
Wat is reserveringsruimte?
Heb je in eerdere jaren je jaarruimte niet (volledig) benut? Dan kun je dat later alsnog inhalen via de reserveringsruimte. Je reserveringsruimte is het bedrag aan jaarruimte dat je in eerdere jaren niet hebt gebruikt. Wel is er een maximum dat door de overheid is vastgesteld. Dit maakt het mogelijk om ook later in je loopbaan een tekort aan pensioen op te vullen of grotere stortingen te doen.
Voor wie is dit interessant?
- zzp’ers die wisselende inkomsten hebben
- ondernemers die pas na enkele jaren actief beginnen met pensioenopbouw
- zelfstandigen die te weinig pensioen hebben opgebouwd
Hoe bereken je jouw fiscale ruimte?
Veel zzp’ers vinden het berekenen van hun jaarruimte ingewikkeld. Gelukkig kun je dat eenvoudig doen via de officiële rekentools van de Belastingdienst of via de aanbieder waar je je lijfrente hebt. Je hebt hiervoor nodig:
- je inkomsten over het afgelopen jaar
- je pensioenoverzicht uit eerdere loondienstjaren
- eventueel eerdere niet benutte jaarruimte
Daarmee zie je hoeveel je dit jaar mag aftrekken.
Stel: je mag € 4.000 aan jaarruimte gebruiken en je valt in een belastingtarief van 36%
Dan levert die inleg direct € 1.440 euro belastingvoordeel op.
Je betaalt dus netto € 2.560, terwijl er € 4.000 in je pensioenpot terechtkomt.
Daarbovenop:
- groeit je geld volledig belastingvrij
- betaal je pas belasting bij uitkering, meestal tegen een lager tarief
Het effect over de jaren heen is groot: door fiscale voordelen groeit je pensioenpot sneller dan wanneer je hetzelfde bedrag op een gewone spaar- of beleggingsrekening zou zetten.
Spaar je via een bank of verzekeraar? De regels zijn hetzelfde
Je kunt je lijfrente opbouwen via:
- een bank (banksparen)
- een beleggingsplatform (beleggingslijfrente)
- een verzekeraar (lijfrenteverzekering)
Het maakt voor de belasting niet uit of je kiest voor een bank, een beleggingsplatform of een verzekeraar. Het belangrijkste verschil zit in:
- het risico (vast rendement vs. beleggen)
- flexibiliteit
- kosten
- voorwaarden voor hoe en wanneer je later geld krijgt
Alle vormen vallen onder dezelfde belastingregels.
Wanneer krijg je de uitkering?
Het opgebouwde bedrag gebruik je later om een maandelijkse of jaarlijkse uitbetaling te kopen. Dit kan vanaf je AOW‑leeftijd. Ook kun je voor kiezen om op een later moment te starten. Dit is afhankelijk van het product dat je hebt afgesloten. Wel geldt dat de uitkering uiterlijk vijf jaar na je AOW‑datum moet ingaan. De uitkering telt als inkomen in box 1, dus je betaalt er belasting over. Meestal is dat tarief lager dan toen je nog werkte.
Korte uitleg termen
Niet iedereen kent de fiscale vaktermen rondom pensioen. Geen probleem. Daarom leggen we ze kort uit op het moment dat je ze nodig hebt.
- Box 1 – belasting over inkomen dat je verdient.
- Box 3 – belasting over spaargeld en beleggingen.
- Aftrekpost – een bedrag dat je van je inkomen mag aftrekken voordat de Belastingdienst belasting berekent.
- Jaarruimte – het maximale bedrag dat je in één jaar mag storten in een lijfrente en mag aftrekken.
- Reserveringsruimte – jaarruimte die je in eerdere jaren niet hebt gebruikt en later mag inhalen.
- Belastingheffing – wat je aan belasting moet betalen.
- Fiscaal voordeel – minder belasting betalen door bepaalde regels.
- Lijfrente – een speciale spaar- of beleggingsrekening voor je pensioen.
- Vermogensrendementsheffing – belasting over spaargeld en beleggingen (in box 3).
- Uitkering – het geld dat je later krijgt uit je pensioenproduct.